华新能源重组标的业绩失真 财务顾问国海证券吃

时间:2019-01-21

以上事项违反了《非上市公众公司监督管理办法》第六条、第五十四条、《非上市民众公司重大资产重组管理措施》第三十八条以及《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二十一条、第三十一条第二款第五项的规定。

中国经济网北京1月4日讯 中国证监会陕西监管局昨日公布的对对国海证券股份有限公司及付航、周筱俊采取出具警示函措施的决定(陕证监办法字〔2018〕37号)显示,西安华新新能源股份有限公司(以下简称华新能源)重大资产重组标的资产的事迹失真,陕西监管局决议对其独破财务顾问国海证券股份有限公司(以下简称国海证券)及主办人付航、周筱俊采用出具警示函的监管措施。

陕西监管局在对华新能源现场检查中发现,华新能源及其2016年收购的子公司在2015年至2017年,按照动工百分比法对“新疆生产建设兵团第四师六十四团年产10万吨金属硅及余热发电名目”确认收入的竣工进度与名目现场实际情况差别较大。经查,作为华新能源2016年重大资产重组的独破财务顾问及主办人,国海证券未通过函证重大合同、拜访重要供应商跟主要客户、实地抽盘大额存货、实地核查重要工程项目等方式,对华新能源重大资产重组标的资产的业绩切实性及可持续性进行充分、广泛、公平的考核;在华新能源重大资产重组实现后的一年内,未能结合挂牌公司定期报告核查重大资产重组的履行成果是否与此前布告的专业见解存在较大差异。

根据《非上市公家公司监视治理措施》第六十二条、《非上市大众公司重大资产重组管理方法》第三十二条以及《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第三十九条的划定,陕西监管局决定对国海证券及财务参谋主办人付航、周筱俊采取出具警示函的监管办法。

《非上市公众公司监督管理办法》第六条规定:为公司出具专项文件的证券公司、律师事务所、会计师事务所及其余证券服务机构,应当勤奋尽责、诚实守信,认真实施审慎核查义务,依照依法制定的业务规则、行业执业尺度跟职业道德准则发表专业看法,保障所出具文件的实在性、准确性和完整性,并接受中国证监会的监管。